Przychody w Glovo, Bolt Food czy Stuart, bardziej niż klasyczna praca, będą zależeć od kwestii podatkowych. Podobnie jak formalne zatrudnienie, będą się one różnić w zależności od tego, czy zatrudnia Cię partner flotowy, czy pracujesz przez działalność gospodarczą. A ponieważ ma to dla Ciebie jako kierowcy lub dostawcy zasadnicze znaczenie, przygotowaliśmy 2 szczegółowe artykuły, po jednym na każdy temat. Oto drugi z nich.

‍

‍

❗ Szukasz partnera do współpracy? Wybierz Appjobs Work i zgarnij dodatkowe 1000 zł bonusu powitalnego! 🤩 ➡️ Przeczytaj więcej tutaj ⬅️

‍

‍

Partner rozliczeniowy a własna działalność - wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach:

- Ile i na jakich podatkach możesz zaoszczędzić (partnerzy flotowi / własna działalność)?

- Co musisz robić, aby zmniejszyć podatki u partnera flotowego i na działalności?

- Skąd się biorą oszczędności podatkowe i co powinieneś (powinnaś) kontrolować, aby wyjść na swoje?

❗Pamiętaj, że Appjobs Work to najkorzystniejszy partner na rynku - obsługujemy wszystkie aplikacje do pracy. Szczegóły znajdziesz na dedykowanych stronach:

- Partner Glovo

- Partner Wolt

- Partner Uber Eats

- Partner Bolt Food

- Partner Stuart

- Partner Xpress Delivery

- Partner Uber

- Partner Bolt

- Partner Free Now

‍

Partner flotowy (partner rozliczeniowy), własna działalność, a podatki

W poprzednim tekście wyjaśniliśmy, dlaczego Bolt Food, Stuart, Glovo i inne platformy nie “zatrudniają”, a oferują współpracę poprzez pośredników, jakimi są tzw. partnerzy flotowi (inaczej partnerzy rozliczeniowi), albo w ramach własnej działalności gospodarczej, opisaliśmy też zalety i wady obu rozwiązań. W tym artykule wyjaśnimy dokładnie ich aspekty podatkowe, czyli jak to działa i ile możesz zaoszczędzić.

Partner flotowy (partner rozliczeniowy) - podatki. Jak to działa?

W pierwszym tekście z serii wspomnieliśmy, że partnerzy flotowi to firmy, które poprzez umowę zlecają Ci wykonywanie w ich imieniu usług przewozu osób i towarów. Jest to formalna baza zatrudnienia, dzięki której nie musisz zakładać działalności gospodarczej, aby pracować przez aplikacje. Partnerzy rozliczeniowi w większości, oprócz umowy zlecenia, zaoferuje Ci również umowę najmu Twojego pojazdu. O co tu tak naprawdę chodzi?

Partner flotowy (partner rozliczeniowy) - optymalizacja podatkowa, czyli umowa zlecenie + umowa najmu pojazdu

Partnerzy flotowi w Polsce oprócz umowy zlecenia najczęściej proponują także podpisanie umowy najmu Twojego pojazdu. Nie jest to obowiązkowe - do pracy wystarczy sama umowa zlecenie - jednak pozwala wyraźnie zwiększyć Twoje przychody z Wolt, Stuart, Uber Eats, i innych apkach. Ważne: partner flotowy tak naprawdę nie będzie używał Twojego pojazdu. To Ty będziesz nim dalej jeździć - chodzi tutaj wyłącznie o formalności prawne, które są całkowicie legalne. Celem jest obniżenie Twoich podatków.

Umowa najmu jest bowiem zwyczajnie niżej opodatkowana, dlatego partnerzy rozliczeniowi oferują umowy zlecenie na mniejszą część Twojego wynagrodzenia (załóżmy 20%) jako formalną bazę zatrudnienia, po czym większość Twoich przychodów (idąc za przykładem, pozostałe 80%) rozliczają na podstawie zawartej umowy najmu; przykładowo jeśli osiągniesz 1000 zł przychodu, pierwsze 200 zł byłoby rozliczone na podstawie umowy zlecenia, a pozostałe 800 zł na podstawie umowy najmu.

Partner flotowy (partner rozliczeniowy) - umowa + najem. Czy to legalne i bezpieczne?

Takie rozwiązanie jest legalne i korzystne finansowo, generuje jednak po Twojej stronie obowiązek rozliczania się bezpośrednio z urzędem skarbowym. Przychody z najmu są traktowane jako inna kategoria niż przychody z pracy, dlatego nie może tego zrobić za Ciebie partner rozliczeniowy.

‍

Teoretycznie przychodów z najmu nie trzeba nawet nigdzie zgłaszać ani pisać deklaracji, ale dla pewności warto skontaktować się ze swoim urzędem skarbowym i zapytać jak zacząć. Urzędy skarbowe są od siebie niezależne i często inaczej podchodzą do tych samych spraw - to tak przy okazji, gdybyś zastanawiał(a) się, czy przepisy podatkowe w Polsce są proste. :)<br>

Początkujący kierowcy i kurierzy często zaczynają od samej umowy zlecenia żeby sprawdzić, czy taki rodzaj pracy im odpowiada, a jeśli tak, to podpisują także umowę najmu by zwiększyć przychody z Uber Eats, Stuart, Bolt Food i innych apek.

Partner rozliczeniowy (partner flotowy) - umowa + najem. Ile można zaoszczędzić?

Dobra wiadomość jest taka, że rozliczanie zarobków z najmu nie jest wcale skomplikowane. Od 2022 roku przychody z najmu rozliczać można wyłącznie na podstawie ryczałtu, gdzie stawka wynosi 8,5% - po prostu co miesiąc wysyłasz na tzw. mikrorachunek podatkowy (ten sam, z którego rozliczasz PIT) 8,5% swoich przychodów z najmu za poprzedni miesiąc; kwotę do przelewu powinien obliczyć za Ciebie Twój partner flotowy, wystarczy więc pamiętać o zrobieniu przelewu raz w miesiącu. Dla porównania, umowa zlecenie bazowo (od lipca 2022) jest opodatkowana stawką 12%, a więc o połowę wyższą, różnice są więc spore.<br>

‍

Dla porównania załóżmy, że jesteś kurierem Glovo; przychody w apce za ostatni okres wyniosły 1000 zł; nie jesteś studentem:<br>

• na samej umowie zlecenie otrzymasz "do kieszeni" 755,53 zł (zakładając podatek dochodowy 12% i 20% kosztów uzyskania przychodu),
  
• na umowie zlecenie i umowie najmu otrzymasz "do kieszeni" 880 zł (zakładając umowę zlecenie na 200 zł bez dobrowolnych składek na ubezpieczenia społeczne + 800 zł z tytułu umowy najmu).
  

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego - podatki. Jak to działa?

Na aplikacjach możesz pracować również jeśli masz własną firmę. Nie podpisujesz umów zlecenia ani najmu - zamiast tego jako firma wystawiasz aplikacjom fakturę (lub faktury) za wykonane usługi, na określone kwoty, w zależności od przychodu, który wypracowałeś(-aś), i rodzaju wykonanych usług (przewóz osób jest opodatkowany 8% stawką VAT, usługi kurierskie stawką 23%).

Pracując przez działalność gospodarczą, wykonujesz dla aplikacji usługi. Kwota, którą widzisz w aplikacji, to zapłata za Twoje usługi. Analogicznie jak w przypadku pracy poprzez partnera flotowego, od przychodów z tytułu usługi musisz odprowadzać podatek dochodowy oraz podatek VAT. Aplikacja sama wygeneruje dla Ciebie fakturę na podstawie przychodów w apce. Nazywa się to “samofakturowanie” i po prostu przyspiesza proces dla obu stron - ty nie musisz wystawiać faktur ręcznie i przesyłać ich aplikacji, a aplikacja nie musi na nie czekać, dzięki czemu może Ci szybciej zapłacić za usługi.

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego, a podatki. Ile można zaoszczędzić? Aplikacje kurierskie

Uwaga: W zależności od aplikacji, podatek VAT może być ujęty w kwocie, którą widzisz na aplikacji (robi tak np. Uber Eats), a może go tam nie być (tak robi np. Wolt).

Załóżmy więc, że Twoje widoczne w apce Wolt przychody to 1000 zł (taka kwota wyświetla się w aplikacji). Wolt wygeneruje dla Ciebie fakturę na łącznie 1230 zł, gdzie 1000 będzie kwotą netto a 230 kwotą podatku VAT. Na konto otrzymasz 1230 zł. Z tego 230 zł musisz zapłacić urzędowi skarbowemu z tytułu podatku VAT, a od 1000 zł musisz jeszcze zapłacić podatek dochodowy. Podatki te możesz zmniejszać fakturami kosztowymi.

‍

Weźmy jako przykład gaśnicę, którą kupiłeś(-aś) za łącznie 100 zł, co oznacza cenę bazową (netto) 81,30 zł + VAT 18,70 zł (23% z kwoty netto 81,30 zł). Kwota netto zmniejszy Twoją podstawę podatku dochodowego, który zapłacisz nie od 1000 zł, a od 918,70 zł (1000 minus 81,30). Z kolei 18,70 zł VAT odejmiesz od 230 zł VAT, które jesteś winny(a) urzędowi skarbowemu za wykonane usługi, a zatem zamiast płacić pełne 230 zł podatku VAT, zapłacisz go tylko 211,30 zł (230 minus 18,70).

Biorąc jako przykład przychody z Uber Eats, różnica byłaby taka, że przychód 1000 zł widoczny na aplikacji zawiera już w sobie VAT, czyli będzie podzielony na kwoty 813,01 zł netto i 186,99 zł VAT. Zasady odliczania kosztów są takie same, różnić się będą tylko kwoty. Nie znaczy to, że zarobki w Wolt będą zawsze wyższe niż te w Uber Eats - to tylko przykład pokazujący, że obliczenia będą się różnić w zależności od aplikacji. Mając działalność musisz się w tym orientować... lub skorzystać z pomocy księgowego lub partnera.