Дохід у Glovo, Bolt Food або Stuart більше, ніж на традиційній роботі, залежатиме від податкових зобов'язань. Як і у випадку з офіційним працевлаштуванням, вони будуть відрізнятися залежно від того, чи працюєш ти з партнером по автопарку, чи як приватний підприємець. І оскільки це має вирішальне значення для вас як водія або кур'єра, ми підготували 2 детальні статті, по одній на кожну тему. Ось друга стаття.

‍

‍

❗ Шукаєш партнера? Обирай Appjobs Work та отримай додатково 1000 злотих вітального бонусу! 🤩 ➡️ Більше інформації тут ⬅️

‍

‍

Білінговий партнер чи ФОП - все, що потрібно знати про податки:

- Скільки і на яких податках ти можеш заощадити (партнер автопарку / фізична особа-підприємець),

- Що потрібно зробити, щоб зменшити податки працюючи з партнером по автопарку та ФОП?

- Звідки береться твоя податкова економія і що ти повинен контролювати, щоб вийти в плюс.

Пам'ятай, що Appjobs Work є найвигіднішим партнером на ринку - ми підтримуємо всі додатки для роботи. Будь ласка, переглянь відповідні сторінки для деталей:

- Партнер Glovo

- Партнер Wolt

- Партнер Uber Eats

- Партнер Bolt Food

- Партнер Stuart

- Партнер Xpress Delivery

- Партнер Uber

- Партнер Bolt

- Партнер Free Now

‍

Партнер по автопарку (білінговий партнер), приватне підприємництво та оподаткування

У попередній статті ми пояснювали, чому Bolt Food, Stuart, Glovo та інші платформи не "наймають", а пропонують співпрацю через посередників, так званих партнерів по автопарках (білінг-партнерів), або через ФОП. Ми описали переваги та недоліки обох варіантів. У цій статті ми детально пояснимо податкові аспекти обох рішень, тобто як вони працюють і скільки можна заощадити на оподаткуванні.

Партнер по автопарку (білінговий партнер) - податки. Як це працює?

У першій статті ми згадували, що партнери по автопарку - це компанії, які на підставі договору доручають тобі надавати послуги пасажирських і вантажних перевезень від їхнього імені. Це офіційний трудовий договір, тому тобі не потрібно відкривати ФОП, щоб працювати з додатками. У більшості випадків білінг-партнери пропонують укласти договір оренди транспортного засобу на додаток до договору доручення. Що це насправді означає?

Партнер по автопарку (білінговий партнер) - податкова оптимізація, тобто договір доручення + договір оренди транспортного засобу

Партнери по автопарку у Польщі найчастіше пропонують підписати договір оренди твого транспортного засобу на додаток до договору доручення. Це не є обов'язковим - для роботи достатньо лише договору доручення - але дозволяє значно збільшити дохід від Wolt, Stuart, Uber Eats та інших додатків. Важливо: партнер з автопарку фактично не користуватиметься твоїм автомобілем. Саме ти продовжуватимеш керувати ним - йдеться виключно про нормативні формальності, які є цілком законними. Мета - зменшити твої податки.

Це тому, що договір оренди просто обкладається меншим податком. Білінгові партнери пропонують договір доручення на меншу частину твоєї зарплати (припустимо, 20%) як офіційну базу працевлаштування, після чого виплачують більшу частину твого доходу (за прикладом, решту 80%) на основі укладеного договору оренди. Наприклад, якщо ти заробляєш 1000 злотих, то перші 200 злотих будуть виплачуватися на підставі договору доручення, а решта 800 злотих - на підставі договору оренди.

Партнер по автопарку (білінговий партнер) - договір + оренда. Чи це законно і безпечно?

Це рішення є законним і фінансово вигідним, однак, воно створює зобов'язання звітувати безпосередньо перед податковою інспекцією. Дохід від оренди розглядається як інша категорія, ніж дохід від роботи, тому ваш платіжний партнер не може зробити це за вас.

‍

Теоретично, дохід від оренди навіть не потрібно звітувати і не потрібно подавати декларацію. Але щоб бути впевненим, варто звернутися до податкової інспекції і запитати, з чого почати. Податкові інспекції не залежать одна від одної і часто по-різному підходять до одних і тих же питань - це, до речі, на випадок, якщо тобі цікаво, чи є податкове законодавство в Польщі простим і зрозумілим :)

Водії-початківці та кур'єри часто починають з договору доручення, щоб зрозуміти, чи підходить їм такий вид роботи, і якщо так, то вони також підписують договір оренди, щоб збільшити дохід від Uber Eats, Stuart, Bolt Food та інших додатків.

Білінговий партнер (партнер по автопарку) - договір + оренда. Скільки можна заощадити?

Хороша новина полягає в тому, що це зовсім не складно. Починаючи з 2022 року, дохід від оренди можна буде сплачувати лише одноразово, за ставкою 8,5%. Тобто, необхідно щомісяця перераховувати 8,5% від орендного доходу за попередній місяць на так званий мікроподатковий рахунок (той самий, який ти використовуєш для сплати податку на доходи фізичних осіб). Суму для переказу розраховує твій партнер по автопарку, тож тобі потрібно лише не забувати здійснювати переказ раз на місяць. Для порівняння, договір доручення оподатковується за базовою ставкою 12% (з липня 2022 року), що майже наполовину більше, тому різниця досить суттєва.

‍

Для прикладу, уявімо, що ти кур'єр Glovo і твій дохід у додатку за останній період склав 1 000 злотих (і ти не студент):

• лише за договором доручення ти отримаєш 755,53 злотих після сплати податків (за умови, що податок на прибуток становить 12%, а витрати, що підлягають вирахуванню, - 20%),
• за договором доручення та договором оренди ти отримаєш 880 злотих після сплати податків (припускаючи, що договір доручення становить 200 злотих без добровільних внесків на соціальне страхування + 800 злотих з договору оренди).

ФОП чи білінговий партнер - податки. Як це працює?

Ти також можеш працювати з додатками як фізична особа-підприємець. В такому випадку не потрібно підписувати договір доручення чи оренди. Натомість, як компанія, ви виставляєте додатку(ам) рахунок за надані послуги на певні суми, залежно від отриманого доходу та типу наданих послуг (пасажирські перевезення оподатковуються ПДВ за ставкою 8%, кур'єрські послуги - 23%).

Коли ти працюєш як ФОП, то надаєш послуги для додатку. Сума, яку ти бачиш у додатку, є платою за твої послуги. Так само, як і при роботі через партнера по автопарку, ти повинен сплатити податок на прибуток і ПДВ з доходу від надання послуг.  Додаток сам генеруватиме для тебе рахунки-фактури на основі доходу, зареєстрованого в додатку. Це називається "самоінвойсинг" і просто прискорює процес для обох сторін - тобі не потрібно виставляти рахунки вручну і надсилати їх додатку, а додатку не потрібно чекати на них, тому він може швидше заплатити тобі за послуги.

ФОП чи білінговий партнер - податки. Скільки можна заощадити? Додатки для кур'єрів

Примітка: Залежно від додатку, ПДВ може бути включений у суму, яку ти бачиш в додатку (наприклад, Uber Eats), або може не відображатися (наприклад, Wolt).

Припустимо, що твій видимий дохід у додатку Wolt становить 1000 злотих (це сума, яка відображається в додатку). Wolt згенерує для тебе рахунок-фактуру на загальну суму 1230 злотих, де 1000 злотих - це сума нетто, а 230 злотих - сума ПДВ. Ти отримаєш 1230 злотих на свій рахунок. З цієї суми ти повинен заплатити 230 злотих до податкової за ПДВ, а з 1000 злотих ще потрібно заплатити податок на прибуток. Ти можеш зменшити ці податки за допомогою видаткових накладних.

‍

Візьмемо для прикладу вогнегасник, який ти купив за 100 злотих, що означає базову ціну (нетто) 81,30 злотих + ПДВ 18,70 злотих (23% від суми нетто 81,30 злотих). Сума нетто зменшить податок на прибуток, який ти заплатиш не з 1000 злотих, а з 918,70 злотих (1000 мінус 81,30 злотих). Крім того, ти віднімеш 18,70 злотих ПДВ з 230 злотих, які ти винен податковій за надані послуги, тому замість того, щоб заплатити повні 230 злотих ПДВ, ти заплатиш його лише з 211,30 злотих (230 мінус 18,70).

На прикладі доходу від Uber Eats різниця полягає в тому, що дохід у розмірі 1 000 злотих, показаний у додатку, вже включає ПДВ, тобто він буде розділений на суми 813,01 злотих нетто і 186,99 злотих ПДВ. Правила вирахування витрат однакові, відрізняються лише суми. Це не означає, що заробіток у Wolt завжди буде вищим, ніж в Uber Eats - це лише приклад, який показує, що розрахунки будуть відрізнятися залежно від додатку. Як приватний підприємець, ти повинен знати про це... або звернутися за допомогою до бухгалтера чи партнера.