Vergiler ve formaliteler

Filo ortağı mı yoksa şahıs şirketi mi? Vergi konuları (Bölüm 2)

Kuba

Mart

2022

Glovo, Bolt, Xpress Delivery, Free Now için araç kullanırken hangi vergileri ödüyorsunuz ve bunları nasıl azaltabilirsiniz? Açıklıyoruz!

Glovo, Bolt Food veya Stuart'ta gelir, geleneksel bir işten daha fazla vergi konularına bağlı olacaktır. Resmi istihdamda olduğu gibi, bunlar da bir filo ortağı tarafından istihdam edilmenize veya şahıs şirketi olarak çalışmanıza bağlı olarak değişecektir. Bir sürücü veya kurye olarak bu konu sizin için çok önemli olduğundan, her konu hakkında birer tane olmak üzere 2 ayrıntılı makale hazırladık. İşte ikincisi.

‍

❗ Bir ortak mı arıyorsunuz? Appjobs Work'ü seçin ve ekstra 1000 zł hoşgeldin bonusu kazanın! 🤩 ➡️ Daha fazlasını buradan okuyun ⬅️

‍

Fatura ortağı vs. şahıs şirketi - vergiler hakkında bilmeniz gereken her şey:

- Ne kadar ve hangi vergilerden tasarruf edebileceğiniz (filo ortağı / tek tüccar),

- Filo ortağınızda ve şahıs şirketinizde vergileri azaltmak için ne yapmanız gerekiyor?

- Vergi tasarruflarınız nereden gelir ve öne geçmek için neleri kontrol etmeniz gerekir.

Appjobs Work'ün piyasadaki en faydalı iş ortağı olduğunu unutmayın - tüm iş uygulamalarını destekliyoruz. Ayrıntılar için lütfen özel sayfalara bakın:

- Glovo ortağı

- Wolt ortağı

- Uber Eats iş ortağı

- Bolt Gıda ortağı

- Stuart ortak

- Xpress Teslimat ortağı

- Uber ortağı

- Cıvata ortağı

- Free Now ortak

‍

Filo ortağı (fatura ortağı), şahıs şirketi ve vergilendirme

Bir önceki makalede Bolt Food, Stuart, Glovo ve diğer platformların neden 'kiralama' yapmadıklarını, filo ortakları (diğer adıyla faturalama ortakları) olarak adlandırılan aracılar veya şahıs şirketleri aracılığıyla işbirliği teklif ettiklerini açıklamıştık. Her iki çözümün de avantaj ve dezavantajlarını anlattık. Bu makalede, her iki çözümün vergi yönlerini, yani nasıl çalıştıklarını ve vergiden ne kadar tasarruf edebileceğinizi ayrıntılı olarak açıklayacağız.

Filo ortağı (faturalama ortağı) - vergiler. Nasıl çalışır?

İlk makalede, filo ortaklarının, bir sözleşme aracılığıyla sizi kendi adlarına yolcu ve yük taşımacılığı hizmetlerini yerine getirmek üzere görevlendiren şirketler olduğundan bahsetmiştik. Bu resmi bir istihdam düzenlemesidir, böylece başvurular yoluyla çalışmak için bir şahıs şirketi kurmanız gerekmez. Fatura ortakları, çoğu durumda, vekalet sözleşmesine ek olarak size aracınız için bir kira sözleşmesi sunacaktır. Bu gerçekten neyle ilgili?

Filo ortağı (faturalama ortağı) - vergi optimizasyonu, yani vekalet sözleşmesi + araç kiralama sözleşmesi

Polonya'daki filo ortakları genellikle bir görev sözleşmesine ek olarak aracınız için bir kira sözleşmesi imzalamayı teklif eder. Bu zorunlu değildir - tek başına bir komisyon sözleşmesi iş için yeterli olacaktır - ancak Wolt, Stuart, Uber Eats ve diğer uygulamalardan elde ettiğiniz geliri önemli ölçüde artırmanıza olanak tanır. Önemli: filo ortağı aslında sizin aracınızı kullanmayacak. Aracı kullanmaya devam edecek olan sizsiniz - bu tamamen yasal olan düzenleyici formalitelerle ilgilidir. Amaç vergilerinizi azaltmaktır.

Bunun nedeni, bir kira sözleşmesinin daha az vergilendirilmesidir. Fatura ortakları, resmi bir istihdam temeli olarak maaşınızın daha küçük bir kısmı için (%20 olduğunu varsayalım) vekalet sözleşmeleri sunar, ardından gelirinizin çoğunu (örneği takip ederek, kalan %80'i) imzalanan bir kira sözleşmesi temelinde hallederler. Örneğin, 1.000 PLN kazanıyorsanız, ilk 200 PLN bir vekalet sözleşmesi temelinde ve kalan 800 PLN bir kira sözleşmesi temelinde ödenecektir.

Filo ortağı (faturalama ortağı) - sözleşme + kiralama. Bu yasal ve güvenli mi?

Bu çözüm yasal ve mali açıdan faydalıdır, ancak doğrudan vergi dairesine hesap verme yükümlülüğü doğur ur. Kira geliri, işten elde edilen gelirden farklı bir kategori olarak değerlendirilir, bu nedenle bu işlem fatura ortağınız tarafından sizin için yapılamaz.

‍

Teorik olarak, kira gelirinin bildirilmesi bile gerekmez ve bir beyannameye ihtiyaç duymaz. Ancak emin olmak için vergi dairenizle iletişime geçip nasıl başlayacağınızı sormanızda fayda var. Vergi daireleri birbirlerinden bağımsızdır ve genellikle aynı konulara farklı yaklaşımlar sergilerler - bu arada, Polonya'daki vergi düzenlemelerinin kolay ve anlaşılır olup olmadığını merak ediyorsanız :)

Yeni başlayan sürücüler ve kuryeler genellikle bu tür bir işin kendilerine uygun olup olmadığını görmek için sadece bir görev sözleşmesi ile başlarlar ve uygunsa, Uber Eats, Stuart, Bolt Food ve diğer uygulamalardan elde edilen geliri artırmak için bir kiralama sözleşmesi de imzalarlar.

Fatura ortağı (filo ortağı) - sözleşme + kiralama. Ne kadar tasarruf edebilirsiniz?

İyi haber şu ki, hiç de karmaşık değil. 2022'den itibaren kira geliri sadece götürü olarak ödenebilecek ve bu oran %8,5 olacak. Yani, bir önceki aya ait kira gelirinizin %8,5'ini her ay mikro vergi hesabına (PIT'inizi ödemek için kullandığınız hesap) göndermeniz yeterlidir. Transfer edilecek tutar filo ortağınız tarafından sizin için hesaplanmalıdır, bu nedenle transferi ayda bir kez yapmayı hatırlamanız yeterlidir. Buna karşılık, bir vekalet sözleşmesi %12'lik (Temmuz 2022'den itibaren) bir temel oran üzerinden vergilendirilir, bu da neredeyse yarısı kadardır, bu nedenle farklar oldukça önemlidir.

‍

Referans olarak, bir Glovo kuryesi olduğunuzu ve son dönem için uygulamadaki gelirinizin 1.000 PLN olduğunu varsayalım (ve öğrenci değilsiniz):

sadece bir görev sözleşmesinde vergi sonrası 755,53 PLN alacaksınız (%12 gelir vergisi ve %20 indirilebilir masraflar varsayıldığında),
bir vekalet sözleşmesi ve bir kira sözleşmesi ile vergi sonrası 880 PLN alacaksınız (gönüllü sosyal güvenlik katkıları olmadan 200 PLN'lik bir vekalet sözleşmesi + kira sözleşmesinden 800 PLN varsayarsak).

Fatura ortağı yerine şahıs şirketi - vergiler. Nasıl işliyor?

Uygulamalar üzerinde şahıs şirketi aracılığıyla da çalışabilirsiniz. Bir vekaletname veya kira sözleşmesi imzalamazsınız. Bunun yerine, bir şirket olarak, elde ettiğiniz gelire ve sunulan hizmetlerin türüne bağlı olarak (yolcu taşımacılığı %8 KDV, kurye hizmetleri %23 KDV üzerinden vergilendirilir) belirli miktarlarda sunulan hizmetler için uygulamaya/uygulamalara fatura kesersiniz.

Bir şahıs şirketi aracılığıyla çalıştığınızda, uygulama için hizmet sunarsınız. Uygulamada gördüğünüz tutar, hizmetleriniz için yapılan ödemedir. Bir filo ortağı aracılığıyla çalışmaya benzer şekilde, hizmet geliri üzerinden gelir vergisi ve KDV ödemeniz gerekir. Uygulamanın kendisi, uygulamada kayıtlı gelire dayalı olarak sizin için faturalar oluşturacaktır. Buna 'kendi kendine faturalama' denir ve her iki taraf için de süreci hızlandırır - faturaları manuel olarak düzenleyip uygulamaya göndermeniz gerekmez ve uygulamanın bunları beklemesi gerekmez, böylece hizmetleriniz için size daha hızlı ödeme yapabilir.

Fatura ortağı yerine şahıs şirketi vs. vergiler. Ne kadar tasarruf edebilirsiniz? Kurye uygulamaları

Not: Uygulamaya bağlı olarak, KDV uygulamada gördüğünüz tutara dahil olabilir (örn. Uber Eats) veya orada görünmeyebilir (örn. Wolt).

Wolt uygulamasında görünür gelirinizin 1000 PLN olduğunu varsayalım (bu, uygulamada görüntülenen tutardır). Wolt sizin için toplam 1230 PLN tutarında bir fatura oluşturacaktır, burada 1000 PLN net tutar ve 230 PLN KDV tutarı olacaktır. Hesabınızda 1230 PLN alacaksınız. Bundan 230 PLN'yi KDV için vergi dairesine ödemeniz gerekir ve 1000 PLN için hala gelir vergisi ödemeniz gerekir. Bu vergileri maliyet faturaları ile azaltabilirsiniz.

‍

Örnek olarak, toplam 100 PLN'ye satın aldığınız bir yangın söndürücüyü ele alalım, bu da 81,30 PLN'lik bir baz fiyat (net) + 18,70 PLN'lik KDV (81,30 PLN'lik net tutarın %23'ü) anlamına gelmektedir. Net tutar, 1000 PLN üzerinden değil, 918,70 PLN (1000 eksi 81,30) üzerinden ödeyeceğiniz gelir vergisi matrahınızı azaltacaktır. Ayrıca, verilen hizmetler için vergi dairesine borçlu olduğunuz 230 PLN'den 18,70 PLN KDV düşeceksiniz, böylece 230 PLN KDV'nin tamamını ödemek yerine, yalnızca 211,30 PLN'den (230 eksi 18,70) ödeyeceksiniz.

Uber Eats'ten elde edilen geliri örnek olarak kullanırsak, aradaki fark, uygulamada gösterilen 1.000 PLN'lik gelirin zaten KDV'yi içermesidir, yani 813,01 PLN net ve 186,99 PLN KDV tutarlarına bölünecektir. Masrafları düşme kuralları aynıdır, sadece tutarlar farklı olacaktır. Bu, Wolt'taki kazançların her zaman Uber Eats'tekilerden daha yüksek olacağı anlamına gelmez - bu sadece hesaplamaların uygulamadan uygulamaya değişeceğini göstermek için bir örnektir. Bir şahıs şirketi olarak bunun farkında olmanız ya da bir muhasebeciden veya bir ortaktan yardım almanız gerekir.

Fatura ortağı yerine şahıs şirketi vs. vergiler. Ne kadar tasarruf edebilirsiniz? Sürücü uygulamaları

Vergi açısından Uber, Bolt ve Free Now daha da kafa karıştırıcı. Tüm hesaplamaların temeli mali yazarkasadır - işletmedeki her sürücünün aldığı tüm yolculukları ona vermesi gerekir. Bu nedenle yazar kasa, müşterilerin yolculuklar için ne kadar ödediğine dair bilgi toplar. Yolculuk, müşterilerinize sunduğunuz bir hizmettir. Taşıma hizmeti %8 KDV üzerinden vergilendirilir.

Bolt ile yolculuk yaptığınızı varsayalım. Müşterileriniz yolculukları için toplam 1444,05 PLN ödedi: 1337,08 PLN net + 106,97 PLN KDV (1337,08'in %8'i). Bu tutardan Bolt %25 komisyon alır, Bolt resmi olarak siz ve müşterileriniz arasında aracılık hizmeti veren bir şirkettir - ve bildiğiniz gibi bu tür hizmetler %23 KDV oranına tabidir. Dolayısıyla Bolt'un komisyonu, müşterilerden alınan ücretlerin %25'i veya net 361,01 PLN, artı bu tutar üzerinden %23 KDV veya 83,04 PLN daha; toplam 444,05 PLN olacaktır. Dolayısıyla, yukarıdaki örneklerde olduğu gibi, Bolt uygulamasındaki görünür gelir 1000 PLN olacaktır (müşterilerden alınan 1444,05 PLN ücret eksi 444,05 PLN Bolt komisyonu + aracılık hizmeti için KDV).

Bolt'un bir aracı olması, müşterilerin hizmet için size ödeme yaptığı ve Bolt'un sadece aracı için bir komisyon aldığı anlamına gelir. Örneğimizde, müşteriler size 106,97 PLN'si KDV olmak üzere toplam 1444,05 PLN ödedi. Bu vergiyi vergi dairesine ödemeniz gerekir. Bolt'un sizden komisyon alırken bunu aracılık için yaptığını unutmayın - ve aracılık sizin için bir masraftır! Bolt bu nedenle sizden toplam 444,05 PLN komisyon almıştır: 361,01 PLN net + 83,04 PLN KDV ve ayrıca aracılık hizmeti için size bir fatura düzenlemiştir, bunu gider olarak gösterebilirsiniz. Sonuç olarak, gelir verginiz 1.000 PLN üzerinden değil, 638,99 PLN (1000 PLN gelir eksi Bolt'un komisyonu için net 361,01 PLN) üzerinden hesaplanacak ve vergi dairesine ödemeniz gereken KDV 106,97 PLN (106,97 eksi 83,04) yerine 23,93 PLN olacaktır.

‍

Her masrafın kazancınızda bir fark yarattığını zaten görebilirsiniz - özellikle de bir şahıs şirketinde, gelir elde etmek amacıyla gerekli olan ve şirkete verilen bir fatura ile belgelenen tüm masrafları hesaba kat abilirsiniz. Giderlerin muhasebeleştirilmesi size gerçekten çok şey kazandırabilir.

‍

Fatura ortağı yerine şahıs şirketi - vergilerden nasıl tasarruf edilir?

Bunun en önemli örneği amortisman ya da bir varlığın değer kaybının vergiden düşülebilmesidir. Arabaların hızla değer kaybettiği bir sır değil - ancak şirketinizin varlıklarına bir araba katarsanız, değer kaybı sizin için bir gider olacaktır ve bu da daha düşük vergi anlamına gelir. Aracın ilk değerine bağlı olarak, gelir vergisinde yılda birkaç bin zloti tasarruf edebilirsiniz! DİKKAT: Arabayı bir kira sözleşmesi kapsamında ortağınıza kiralarsanız, amortisman söz konusu değildir - birincisi, bir işletme işletmiyorsunuz, ikincisi, 2022'den itibaren, bir kira sözleşmesinden elde edilen gelir zorunlu olarak götürü olarak vergilendirilir ve bu vergilendirme şekli ile maliyetleri düşemezsiniz. Bu nedenle, tek başına bir tüccar olarak yalnızca amortismanı hesaba katabilirsiniz.

Ya bir arabanız yoksa ya da iş varlıklarınıza dahil etmek istemiyorsanız? Yeni bir tane kiralamayı veya leasing yapmayı düşünün. Şahıs şirketi durumunda, bu tür sözleşmelerin taksitleri bir masraftır, bu nedenle burada da hem gelir hem de KDV vergilerinden çok tasarruf edersiniz. Yeni bir araba satın alırsanız, vergi tasarrufu yılda birkaç bin zloti kadar yüksek olabilir, bu da sözleşme süresi boyunca bir düzine veya birkaç düzine bin zlotiye kadar çıkabilir!

Fatura ortağı yerine şahıs şirketi - kendi başınıza hesap yapmak yerine Appjos Work ile çalışmaya başlayın!

Son olarak, tek başına bir tüccar olduğunuzda bir muhasebeci tutmayı düşünmeye değer - maliyet yaklaşık 200-300 PLN'dir, ancak böyle bir kişi size çok zaman kazandıracaktır. Size vergiler (örneğin, belirli bir faturayı giderleştirip giderleştiremeyeceğinize ilişkin soruları yanıtlamak) ve kiralama ve amortisman gibi diğer konularda tavsiyelerde bulunacaklardır. Bunun da ötesinde, defter tutma da işletmeniz için bir maliyettir :)

‍

❗Bir alternatif de bir faturalama ortağıyla çalışmaktır - uygulamalarla çalışma konusunda uzman olan bu kişiler, geleneksel bir muhasebeciden çok daha düşük bir komisyon karşılığında faturaların ve maliyetlerin hesaplanmasına yardımcı olacaktır.

‍

Bize [email protected] adresinden yazın ve nasıl çalıştığını sorun!

‍

Fatura ortağı yerine şahıs şirketi - özet

Bir şahıs şirketinde maliyetlerin muhasebeleştirilmesi karmaşık olabilir, ancak vergi tasarrufları buna değer. Her şeyi kendiniz saymak zorunda olmadığınızı unutmayın - bir muhasebe hizmeti kullanabilirsiniz. Şahıs şirketi, özellikle bir araba satın almayı planlıyorsanız veya yakın zamanda satın aldıysanız (yeni veya kullanılmış - fark etmez) faydalı olabilir. Geliriniz ne kadar yüksekse şahıs şirketinin sizin için o kadar faydalı olacağını unutmayın, çünkü şahıs şirketlerinde sosyal güvenlik oranları gelirle orantılı değil, sabittir.

‍

Bu yazıda, bir filo ortağı tarafından istihdam edildiğinizde ve şahıs şirketi olarak çalıştığınızda vergi konuları arasındaki farkları açıkladık. İlk bölümde, iki çalışma biçimi arasındaki farkları, avantajlarını ve dezavantajlarını açıkladık - uygulamalar aracılığıyla çalışmaya nasıl başlayacağınızı merak ediyorsanız mutlaka göz atın!