Podatki i formalności

Partner flotowy czy własna działalność? Kwestie podatkowe (część 2)

Jakie podatki odprowadza się jeżdżąc w Glovo, Bolt, Xpress Delviery, Free Now? W jaki sposób można je obniżyć? Wyjaśniamy!

Przychody w Glovo, Bolt Food czy Stuart, bardziej niż klasyczna praca, będą zależeć od kwestii podatkowych. Podobnie jak formalne zatrudnienie, będą się one różnić w zależności od tego, czy zatrudnia Cię partner flotowy, czy pracujesz przez działalność gospodarczą. A ponieważ ma to dla Ciebie jako kierowcy lub dostawcy zasadnicze znaczenie, przygotowaliśmy 2 szczegółowe artykuły, po jednym na każdy temat. Oto drugi z nich.

Pierwszą część artykułu, opisującą kwestie formalne związane z zatrudnieniem, znajdziesz tutaj.

Partner rozliczeniowy a własna działalność - wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach:

- Ile i na jakich podatkach możesz zaoszczędzić (partnerzy flotowi / własna działalność)?

- Co musisz robić, aby zmniejszyć podatki u partnera flotowego i na działalności?

- Skąd się biorą oszczędności podatkowe i co powinieneś (powinnaś) kontrolować, aby wyjść na swoje?

❗Pamiętaj, że Appjobs Work to najkorzystniejszy partner na rynku - obsługujemy wszystkie aplikacje do pracy. Szczegóły znajdziesz na dedykowanych stronach:

- Partner Glovo

- Partner Wolt

- Partner Uber Eats

- Partner Bolt Food

- Partner Stuart

- Partner Xpress Delivery

- Partner Uber

- Partner Bolt

- Partner Free Now

Partner flotowy (partner rozliczeniowy), własna działalność, a podatki

W poprzednim tekście wyjaśniliśmy, dlaczego Bolt Food, Stuart, Glovo i inne platformy nie “zatrudniają”, a oferują współpracę poprzez pośredników, jakimi są tzw. partnerzy flotowi (inaczej partnerzy rozliczeniowi), albo w ramach własnej działalności gospodarczej, opisaliśmy też zalety i wady obu rozwiązań. W tym artykule wyjaśnimy dokładnie ich aspekty podatkowe, czyli jak to działa i ile możesz zaoszczędzić.

Partner flotowy (partner rozliczeniowy) - podatki. Jak to działa?

W pierwszym tekście z serii wspomnieliśmy, że partnerzy flotowi to firmy, które poprzez umowę zlecają Ci wykonywanie w ich imieniu usług przewozu osób i towarów. Jest to formalna baza zatrudnienia, dzięki której nie musisz zakładać działalności gospodarczej, aby pracować przez aplikacje. Partnerzy rozliczeniowi w większości, oprócz umowy zlecenia, zaoferuje Ci również umowę najmu Twojego pojazdu. O co tu tak naprawdę chodzi?

Pracuj jako kurier lub kierowca.

Appjobs Work to niezawodny partner, polecany przez apki do pracy.
Pobierz naszą aplikację, podpisz umowę w 15 minut i zacznij pracę nawet w 2-3 dni!
Pobierz Appjibs Work z Google PlayPobierz Appjobs Work w AppStore

Partner flotowy (partner rozliczeniowy) - optymalizacja podatkowa, czyli umowa zlecenie + umowa najmu pojazdu

Partnerzy flotowi w Polsce oprócz umowy zlecenia najczęściej proponują także podpisanie umowy najmu Twojego pojazdu. Nie jest to obowiązkowe - do pracy wystarczy sama umowa zlecenie - jednak pozwala wyraźnie zwiększyć Twoje przychody z Wolt, Stuart, Uber Eats, i innych apkach. Ważne: partner flotowy tak naprawdę nie będzie używał Twojego pojazdu. To Ty będziesz nim dalej jeździć - chodzi tutaj wyłącznie o formalności prawne, które są całkowicie legalne. Celem jest obniżenie Twoich podatków.


Umowa najmu jest bowiem zwyczajnie niżej opodatkowana, dlatego partnerzy rozliczeniowi oferują umowy zlecenie na mniejszą część Twojego wynagrodzenia (załóżmy 20%) jako formalną bazę zatrudnienia, po czym większość Twoich przychodów (idąc za przykładem, pozostałe 80%) rozliczają na podstawie zawartej umowy najmu; przykładowo jeśli osiągniesz 1000 zł przychodu, pierwsze 200 zł byłoby rozliczone na podstawie umowy zlecenia, a pozostałe 800 zł na podstawie umowy najmu.


Partner flotowy (partner rozliczeniowy) - umowa + najem. Czy to legalne i bezpieczne?

Takie rozwiązanie jest legalne i korzystne finansowo, generuje jednak po Twojej stronie obowiązek rozliczania się bezpośrednio z urzędem skarbowym. Przychody z najmu są traktowane jako inna kategoria niż przychody z pracy, dlatego nie może tego zrobić za Ciebie partner rozliczeniowy.

Teoretycznie przychodów z najmu nie trzeba nawet nigdzie zgłaszać ani pisać deklaracji, ale dla pewności warto skontaktować się ze swoim urzędem skarbowym i zapytać jak zacząć. Urzędy skarbowe są od siebie niezależne i często inaczej podchodzą do tych samych spraw - to tak przy okazji, gdybyś zastanawiał(a) się, czy przepisy podatkowe w Polsce są proste. :)

Początkujący kierowcy i kurierzy często zaczynają od samej umowy zlecenia żeby sprawdzić, czy taki rodzaj pracy im odpowiada, a jeśli tak, to podpisują także umowę najmu by zwiększyć przychody z Uber Eats, Stuart, Bolt Food i innych apek.

Partner rozliczeniowy (partner flotowy) - umowa + najem. Ile można zaoszczędzić?


Dobra wiadomość jest taka, że rozliczanie zarobków z najmu nie jest wcale skomplikowane. Od 2022 roku przychody z najmu rozliczać można wyłącznie na podstawie ryczałtu, gdzie stawka wynosi 8,5% - po prostu co miesiąc wysyłasz na tzw. mikrorachunek podatkowy (ten sam, z którego rozliczasz PIT) 8,5% swoich przychodów z najmu za poprzedni miesiąc; kwotę do przelewu powinien obliczyć za Ciebie Twój partner flotowy, wystarczy więc pamiętać o zrobieniu przelewu raz w miesiącu. Dla porównania, umowa zlecenie bazowo (od lipca 2022) jest opodatkowana stawką 12%, a więc o połowę wyższą, różnice są więc spore.

Dla porównania załóżmy, że jesteś kurierem Glovo; przychody w apce za ostatni okres wyniosły 1000 zł; nie jesteś studentem:

  • na samej umowie zlecenie otrzymasz "do kieszeni" 755,53 zł (zakładając podatek dochodowy 12% i 20% kosztów uzyskania przychodu),
  • na umowie zlecenie i umowie najmu otrzymasz "do kieszeni" 880 zł (zakładając umowę zlecenie na 200 zł bez dobrowolnych składek na ubezpieczenia społeczne + 800 zł z tytułu umowy najmu).

Zarabiaj nawet o 25% więcej z Appjobs Work!

Tylko 22 zł prowizji za rozliczenie WSZYSTKICH apek, dodatkowe wyzwania z nagrodami, darmowe rozliczenia dla aktywnych, karta paliwowa -15gr na litrze, i wiele innych!
Pobierz Appjibs Work z Google PlayPobierz Appjobs Work w AppStore

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego - podatki. Jak to działa?

Na aplikacjach możesz pracować również jeśli masz własną firmę. Nie podpisujesz umów zlecenia ani najmu - zamiast tego jako firma wystawiasz aplikacjom fakturę (lub faktury) za wykonane usługi, na określone kwoty, w zależności od przychodu, który wypracowałeś(-aś), i rodzaju wykonanych usług (przewóz osób jest opodatkowany 8% stawką VAT, usługi kurierskie stawką 23%).


Pracując przez działalność gospodarczą, wykonujesz dla aplikacji usługi. Kwota, którą widzisz w aplikacji, to zapłata za Twoje usługi. Analogicznie jak w przypadku pracy poprzez partnera flotowego, od przychodów z tytułu usługi musisz odprowadzać podatek dochodowy oraz podatek VAT. Aplikacja sama wygeneruje dla Ciebie fakturę na podstawie przychodów w apce. Nazywa się to “samofakturowanie” i po prostu przyspiesza proces dla obu stron - ty nie musisz wystawiać faktur ręcznie i przesyłać ich aplikacji, a aplikacja nie musi na nie czekać, dzięki czemu może Ci szybciej zapłacić za usługi.

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego, a podatki. Ile można zaoszczędzić? Aplikacje kurierskie

Uwaga: W zależności od aplikacji, podatek VAT może być ujęty w kwocie, którą widzisz na aplikacji (robi tak np. Uber Eats), a może go tam nie być (tak robi np. Wolt).


Załóżmy więc, że Twoje widoczne w apce Wolt przychody to 1000 zł (taka kwota wyświetla się w aplikacji). Wolt wygeneruje dla Ciebie fakturę na łącznie 1230 zł, gdzie 1000 będzie kwotą netto a 230 kwotą podatku VAT. Na konto otrzymasz 1230 zł. Z tego 230 zł musisz zapłacić urzędowi skarbowemu z tytułu podatku VAT, a od 1000 zł musisz jeszcze zapłacić podatek dochodowy. Podatki te możesz zmniejszać fakturami kosztowymi.

Weźmy jako przykład gaśnicę, którą kupiłeś(-aś) za łącznie 100 zł, co oznacza cenę bazową (netto) 81,30 zł + VAT 18,70 zł (23% z kwoty netto 81,30 zł). Kwota netto zmniejszy Twoją podstawę podatku dochodowego, który zapłacisz nie od 1000 zł, a od 918,70 zł (1000 minus 81,30). Z kolei 18,70 zł VAT odejmiesz od 230 zł VAT, które jesteś winny(a) urzędowi skarbowemu za wykonane usługi, a zatem zamiast płacić pełne 230 zł podatku VAT, zapłacisz go tylko 211,30 zł (230 minus 18,70).

Biorąc jako przykład przychody z Uber Eats, różnica byłaby taka, że przychód 1000 zł widoczny na aplikacji zawiera już w sobie VAT, czyli będzie podzielony na kwoty 813,01 zł netto i 186,99 zł VAT. Zasady odliczania kosztów są takie same, różnić się będą tylko kwoty. Nie znaczy to, że zarobki w Wolt będą zawsze wyższe niż te w Uber Eats - to tylko przykład pokazujący, że obliczenia będą się różnić w zależności od aplikacji. Mając działalność musisz się w tym orientować... lub skorzystać z pomocy księgowego lub partnera.

Nie czekaj tydzień lub 2 na swoje zarobki - u nas masz codzienne wypłaty!

Appjobs to jedyny partner na rynku, który wypłaca pieniądze każdego dnia!
Pobierz Appjibs Work z Google PlayPobierz Appjobs Work w AppStore

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego, a podatki. Ile można zaoszczędzić? Aplikacje do przewozu osób

Uber, Bolt i Free Now podatkowo są jeszcze bardziej zagmatwane. Podstawą wszystkich obliczeń jest kasa fiskalna - każdy kierowca na działalności jest zobowiązany dostarczać do niej wszystkie wykonane przejazdy. Kasa fiskalna zbiera więc informacje, ile klienci zapłacili za przejazdy. Przejazd jest usługą, którą Ty oferujesz klientom. Usługa przewozu jest opodatkowana 8% stawką VAT.


Załóżmy więc, że jeździsz na Bolt. Twoi klienci zapłacili za przejazdy łącznie 1444,05 zł: 1337,08 zł netto + 106,97 zł VAT (8% z 1337,08). Od tej kwoty Bolt pobiera swoją prowizję 25%, przy czym Bolt jako firma oficjalnie świadczy usługi pośrednictwa między Tobą a klientami - a jak już wiesz, takie usługi są opodatkowane stawką VAT 23%. A zatem prowizja Bolt wyniesie 25% z opłat od klientów, czyli 361,01 zł netto, plus jeszcze 23% VAT od tej kwoty, czyli kolejne 83,04 zł; łącznie 444,05 zł. A więc tak jak w przykładach wyżej, widoczne w apce Bolt przychody wyniosą 1000 zł (1444,05 zł opłat od klientów minus 444,05 zł prowizji Bolt + podatek VAT za usługę pośrednictwa).


To, że Bolt jest pośrednikiem, oznacza, że klienci płacą za usługę Tobie - Bolt po prostu bierze prowizję za pośrednictwo. W naszym przykładzie klienci zapłacili Ci łącznie 1444,05 zł, z czego 106,97 zł to podatek VAT. Podatek ten musisz odprowadzić do urzędu skarbowego. Pamiętaj jednak, że Bolt biorąc od Ciebie prowizję robi to z tytułu pośrednictwa - a pośrednictwo jest dla Ciebie kosztem! Bolt pobrał więc od Ciebie łącznie 444,05 zł prowizji: 361,01 zł netto + 83,04 zł podatku VAT, wystawił Ci też za usługę pośrednictwa fakturę, którą możesz sobie wrzucić w koszty. Dzięki temu Twój podatek dochodowy będzie liczony nie od kwoty 1000 zł, a od 638,99 zł (1000 przychodu minus 361,01 netto za prowizję Bolt), a VAT, jaki musisz zapłacić urzędowi skarbowemu, zamiast 106,97 zł wyniesie 23,93 zł (106,97 minus 83,04).


Widzisz już, że każdy koszt ma znaczenie dla Twoich zarobków - szczególnie, że na działalności w koszty możesz zaliczyć wszystkie wydatki, które są niezbędne w celu osiągnięcia przychodu i udokumentowane fakturą wystawioną na firmę. Rozliczanie kosztów pozwala zaoszczędzić naprawdę wiele.

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego - jak zaoszczędzić na podatkach?

Sztandarowym przykładem jest amortyzacja, czyli możliwości odliczenia od podatku utraty wartości majątku. Nie jest tajemnicą, że samochody szybko tracą na wartości - jeśli jednak wniesiesz samochód do majątku swojej firmy, utrata wartości będzie dla Ciebie kosztem, a to oznacza niższy podatek. W zależności od wartości początkowej samochodu można w ten sposób zaoszczędzić na podatku dochodowym ładnych kilka tysięcy złotych rocznie! UWAGA: Jeśli wynajmujesz samochód partnerowi na podstawie umowy najmu, amortyzacja nie wchodzi w grę - po pierwsze nie prowadzisz działalności, po drugie od 2022 roku dochody z umowy najmu są obowiązkowo opodatkowane ryczałtem, a przy takiej formie opodatkowania nie można odliczać kosztów. Amortyzację rozliczysz więc wyłącznie na działalności.


A co, jeśli nie masz samochodu lub nie chcesz go wnosić do majątku firmy? Zastanów się nad  wynajmem lub leasingiem nowego. Dla firmy raty takich umów są kosztem, a więc tu także zaoszczędzisz spore pieniądze na podatkach, zarówno dochodowym, jak i VAT. Przy zakupie nowego samochodu oszczędności podatkowe mogą wynieść nawet kilka tysięcy zł rocznie, co może dać nawet kilkanaście lub kilkadziesiąt tysięcy złotych w trakcie trwania umowy!

Zacznij zarabiać nawet w 2-3 dni!

Praca jest na wyciągnięcie ręki - pobierz Appjobs Work i podpisz umowę online w 15 minut nie ruszając się z kanapy. Poprowadzimy Cię krok po kroku aż do rozpoczęcia pracy - zdalnie, bez skanów, maili, telefonów i papierkowej roboty!
Pobierz Appjibs Work z Google PlayPobierz Appjobs Work w AppStore

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego - zamiast liczyć samemu, zacznij współpracę z Appjos Work!

Na koniec wspomnijmy, że będąc na działalności warto rozważyć zatrudnienie księgowego - koszt to ok. 200-300 złotych, jednak taka osoba zaoszczędzi Ci kupę czasu, będzie doradzać w temacie podatków (np. odpowie na pytania, czy możesz wrzucić daną fakturę w koszty) i innych, np. leasingu i amortyzacji. A do tego księgowość też jest dla Twojej firmy kosztem. :)

❗Alternatywą jest współpraca z partnerem rozliczeniowym - jako specjaliści w temacie pracy z aplikacją pomożemy Ci z obliczeniem faktur i kosztów, za znacznie mniejszą prowizję niż klasyczny księgowy, bo tylko 22 zł za rozliczenie wszystkich Twoich przychodów!

Napisz do nas na hello@appjobs.com i zapytaj, jak to u nas działa!

Działalność gospodarcza zamiast partnera rozliczeniowego - podsumowanie

Rozliczanie kosztów na działalności gospodarczej może być skomplikowane, ale oszczędności podatkowe są tego warte. Pamiętaj, że nie musisz liczyć wszystkiego sam(a) - możesz korzystać z usług księgowych. Działalność może okazać się szczególnie korzystna dla osób, które planują zakup lub niedawno kupiły samochód (nowy czy używany - to bez znaczenia). Pamiętaj, że im większe przychody, tym działalność będzie dla Ciebie bardziej korzystna, bo stawki ZUS na działalności są stałe, a nie proporcjonalne do dochodów.

W tym wpisie wyjaśniliśmy różnice pomiędzy kwestiami podatkowymi kiedy zatrudnia Cię partner flotowy, a przy pracy przez własną działalność gospodarczą. W pierwszej części wyjaśnialiśmy różnice obu form pracy, ich wady i zalety - zobacz ją koniecznie, jeśli zastanawiasz się jak zacząć pracę przez aplikacje!